部分非上市中小銀行披露數(shù)據(jù)存在無法交叉核對(duì)的問題。銀行應(yīng)高度重視信息披露工作，因?yàn)殂y行是經(jīng)營(yíng)信用的金融企業(yè)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性，不僅影響銀行自身的信息披露工作，還可能會(huì)影響公眾、市場(chǎng)對(duì)銀行的信心和信任。
國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)顯示，日前，煙臺(tái)銀行注冊(cè)資本由26.50億元增至46.22億元。增資擴(kuò)股可增強(qiáng)銀行資本實(shí)力，提升資本充足率，這是一件好事。但記者在深入探查煙臺(tái)銀行年報(bào)數(shù)據(jù)的過程中發(fā)現(xiàn)，該行疑似存在年報(bào)披露差錯(cuò)或不規(guī)范問題。
數(shù)據(jù)對(duì)不上
中國(guó)外匯交易中心網(wǎng)站顯示，煙臺(tái)銀行最新披露財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截至2024年三季度，此前披露了2023年、2022年、2021年年度報(bào)告。
記者注意到，聚焦“前五大貸款投向行業(yè)分布情況”，煙臺(tái)銀行2022年報(bào)并未披露截至2022年12月31日的數(shù)據(jù)，而是披露了截至2021年12月31日、2020年12月31日兩年的數(shù)據(jù)。
具體來看，2022年報(bào)顯示，截至2021年12月31日，煙臺(tái)銀行前五大行業(yè)貸款在總貸款中合計(jì)占比59.11%，其中租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)貸款占比分別為20.41%、14.32%。這與該行2021年報(bào)披露的截至2021年12月31日前五大行業(yè)貸款在總貸款中合計(jì)占比（56.17%）不一致，但與該行2023年報(bào)披露的截至2022年12月31日該占比保持一致，甚至單個(gè)行業(yè)的貸款金額和占比均相同。
為何煙臺(tái)銀行2022年報(bào)不披露截至2022年12月31日的相關(guān)數(shù)據(jù)？2021年末相關(guān)數(shù)據(jù)為何與2022年末重合？煙臺(tái)銀行相關(guān)人士稱：“可能是年份填寫有誤，將2022年12月31日寫成了2021年12月31日，相對(duì)應(yīng)的仍是2022年12月31日的數(shù)據(jù)?！?/span>
相似的情況還發(fā)生在煙臺(tái)銀行2020年報(bào)與2021年報(bào)中。2020年報(bào)顯示，截至2020年12月31日，該行前五大行業(yè)貸款在總貸款中合計(jì)占比52.4%，無法與2021年報(bào)披露的截至2020年12月31日該占比（52.56%）匹配，具體到單個(gè)行業(yè)的貸款金額和占比亦無法匹配。
一位上市中小銀行董辦人士向記者表示：“通常情況下不會(huì)出現(xiàn)同一年份數(shù)據(jù)在不同年報(bào)中不一致的情況，即使是由會(huì)計(jì)政策變更等因素導(dǎo)致數(shù)據(jù)不一致，銀行一般也會(huì)在定期報(bào)告中予以說明?！?/span>
《商業(yè)銀行信息披露辦法》明確，商業(yè)銀行應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說明重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的變更；或有事項(xiàng)和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)；重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售。
信披質(zhì)量關(guān)乎公眾信任
這并不是煙臺(tái)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)第一次出現(xiàn)問題。該行2024年一季度信息披露報(bào)告就出現(xiàn)了核心一級(jí)資本充足率與一級(jí)資本充足率數(shù)據(jù)顛倒等問題。發(fā)布2024年一季度信息披露報(bào)告十幾天后，煙臺(tái)銀行發(fā)布了2024年一季度信息披露報(bào)告（更正版）。
2021年發(fā)布的《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》顯示，除公司法規(guī)定的職權(quán)外，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)職權(quán)至少應(yīng)當(dāng)包括負(fù)責(zé)公司信息披露，并對(duì)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性承擔(dān)最終責(zé)任等?！稖?zhǔn)則》明確，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
上海金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室主任曾剛表示，上市銀行整體信息披露較為規(guī)范。對(duì)比來看，非上市銀行信息披露規(guī)范性、準(zhǔn)確性有待提高。這是多方面原因造成的，包括銀行各個(gè)系統(tǒng)尚未打通、數(shù)據(jù)治理缺失等。
橫向來看，滬深交易所2024年披露2023-2024年度上市公司信息披露工作評(píng)價(jià)結(jié)果。此次評(píng)價(jià)期間為2023年7月1日至2024年6月30日。結(jié)果顯示，滬深上市公司中，江蘇銀行、常熟銀行、上海銀行、寧波銀行等上市中小銀行獲評(píng)A級(jí)；江陰銀行、鄭州銀行等獲評(píng)B級(jí)。
“部分非上市中小銀行披露數(shù)據(jù)存在無法交叉核對(duì)的問題。”招聯(lián)首席研究員董希淼表示，銀行應(yīng)高度重視信息披露工作，因?yàn)殂y行是經(jīng)營(yíng)信用的金融企業(yè)，數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性，不僅影響銀行自身的信息披露工作，還可能會(huì)影響公眾、市場(chǎng)對(duì)銀行的信心和信任。
業(yè)內(nèi)人士表示，金融市場(chǎng)的穩(wěn)定離不開透明、規(guī)范的信息披露機(jī)制。企業(yè)的信息披露工作也可以反映出公司治理的情況。盡管非上市銀行不直接面對(duì)資本市場(chǎng)投資者的監(jiān)督，但其信息披露質(zhì)量仍關(guān)乎公眾信任、監(jiān)管效能及自身風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
將帥齊換
2023年以來，煙臺(tái)銀行完成了將帥齊換。2023年3月，煙臺(tái)市人民政府發(fā)布任免通知稱，經(jīng)研究決定，推薦曾勇為煙臺(tái)銀行股份有限公司董事、董事長(zhǎng)人選。2023年7月，曾勇的煙臺(tái)銀行董事長(zhǎng)任職資格獲批。2024年是曾勇出任煙臺(tái)銀行董事長(zhǎng)后的完整履職年度。2024年5月，煙臺(tái)銀行迎來新任行長(zhǎng)，王建春獲批擔(dān)任煙臺(tái)銀行行長(zhǎng)。
觀察該行近幾年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，2020年至2023年，其營(yíng)業(yè)收入分別為21.59億元、23.66億元、22.68億元、20.56億元；對(duì)應(yīng)年度內(nèi)的凈利潤(rùn)分別為2.16億元、3.02億元、3.25億元、3.30億元。
資產(chǎn)質(zhì)量方面，截至2018年末，該行不良貸款率3.65%。隨后的2019年末、2020年末、2021年末、2022年末、2023年末，該行不良貸款率分別為2.97%、2.41%、1.93%、1.83%、1.33%。
此外，整體來看，近年來煙臺(tái)銀行核心一級(jí)資本充足率持續(xù)下行。結(jié)合最新披露數(shù)據(jù)，截至2022年末、2023年末、2024年三季度末，煙臺(tái)銀行資本充足率分別為11.72%、13.80%、13.47%；核心一級(jí)資本充足率分別為8.85%、8.33%、7.99%。
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