中國網(wǎng)財經(jīng)2月14日訊 近日，國網(wǎng)英大股份有限公司(證券代碼：600517.SH)收到上海證券交易所通報批評，原因是其控股子公司英大國際信托有限責(zé)任公司(簡稱“英大信托”)的一系列違規(guī)操作，嚴(yán)重影響了國網(wǎng)英大信息披露的準(zhǔn)確性與完整性。
2020年12月29日，英大信托管理的鼎鑫8號和聯(lián)贏8號信托項目長期違約，債務(wù)人無力償付，增信措施有限，且鼎鑫8號底層資產(chǎn)不實，追償難度極大。在此情況下，英大信托以自有資金5.55億元，通過與資產(chǎn)管理機構(gòu)設(shè)立多層嵌套SPV，虛假收購兩項目，實則為先行兌付信托投資人，承繼項目權(quán)益與風(fēng)險。2020年英大信托將出資全額確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)，2021年計提減值4.998億元，減值比例90.05%，2022年計提減值5520萬元，累計減值比例達(dá)100%。
上述行為導(dǎo)致國網(wǎng)英大2020年財務(wù)報告少記損失5.55億元，虛增當(dāng)年利潤總額5.55億元；2021年財務(wù)報告虛增公允價值變動損失和虛減利潤總額各4.998億元，嚴(yán)重違反企業(yè)會計準(zhǔn)則信息質(zhì)量可靠性要求。
據(jù)相關(guān)公告，2019年，國網(wǎng)英大向控股股東國網(wǎng)英大國際控股集團(tuán)有限公司等發(fā)行股份購買英大信托73.49%股權(quán)時，重組報告書公開載明資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。2020年12月29日，英大信托賠付鼎鑫8號委托人5.15億元，2021年3月26日，據(jù)北京仲裁委裁決賠付塑力項目委托人2.22億元。英大信托塑力項目和鼎鑫8號底層資產(chǎn)虛假、審核失職、業(yè)已賠付、責(zé)任明確，符合重大資產(chǎn)重組公開承諾的資產(chǎn)瑕疵擔(dān)保情形。然而，國網(wǎng)英大2020-2022年年報均隱瞞該重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況。
上海證券交易所紀(jì)律處分委員會認(rèn)定，國網(wǎng)英大年度定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確，隱瞞重大資產(chǎn)重組公開承諾履行情況，損害投資者知情權(quán)，違反相關(guān)規(guī)定。國網(wǎng)英大雖提出異議，但交易所認(rèn)為其申辯理由不成立，最終決定對國網(wǎng)英大予以通報批評，并通報中國證監(jiān)會，記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。
針對公告中提及的英大信托相關(guān)違規(guī)操作問題，記者撥打其官方聯(lián)系電話進(jìn)行詢問，接聽人員稱會安排相關(guān)人員予以回復(fù)，截至發(fā)稿，記者未收到英大信托方面的任何回應(yīng)。
中國企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長柏文喜在接受記者采訪時表示，多層嵌套SPV結(jié)構(gòu)合理時可分散風(fēng)險、優(yōu)化資金配置、滿足特定客戶需求，但英大信托違規(guī)利用該結(jié)構(gòu)虛假收購掩蓋問題、規(guī)避監(jiān)管。這反映出監(jiān)管存在漏洞，穿透式監(jiān)管難，信息披露要求不足，業(yè)務(wù)操作規(guī)范不完善。面對項目違約風(fēng)險，英大信托忽視投資者知情權(quán)，風(fēng)險承擔(dān)不合理，合規(guī)意識淡薄。正確做法應(yīng)是及時披露信息、積極追償處置、合理安排兌付、加強與投資者溝通。此外，完善內(nèi)部審核機制需強化盡職調(diào)查、多部門協(xié)同審核、持續(xù)監(jiān)控評估、建立責(zé)任追究制度；完善信息披露制度要細(xì)化披露內(nèi)容、加強披露頻率、提高披露透明度、建立反饋機制；加強行業(yè)自律需信托行業(yè)協(xié)會制定更嚴(yán)格細(xì)化的自律規(guī)則。
一位業(yè)內(nèi)人士也指出，信托公司應(yīng)成立獨立審核部門，建立風(fēng)險評估機制，強化合規(guī)意識，制定信息披露政策，確保信托業(yè)務(wù)合法合規(guī)開展，維護(hù)市場秩序和行業(yè)形象。
盡管英大信托存在上述違規(guī)操作，但在經(jīng)營業(yè)績方面卻表現(xiàn)亮眼。數(shù)據(jù)顯示，英大信托已連續(xù)3年實現(xiàn)營收與凈利潤雙雙增長。2022年，其營業(yè)收入達(dá)21.61億元，同比增長13.25%；凈利潤為14億元，同比增長13.45%。2023年，營業(yè)收入增長至25.76億元，同比增長19.16%；凈利潤達(dá)16.08億元，同比增長14.83%。2024年，營業(yè)收入攀升至29.89億元，同比增長16.03%；凈利潤為18.02億元，同比增長12.06%。其中，2024年信托手續(xù)費及傭金收入高達(dá)29.17億元。
英大信托在其年報中曾表示，其秉承“根植主業(yè)、服務(wù)實業(yè)、以融促產(chǎn)、創(chuàng)造價值”的定位，在電力行業(yè)產(chǎn)融結(jié)合方面表現(xiàn)突出，成為信托行業(yè)專業(yè)化發(fā)展標(biāo)桿。其立足產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展邏輯，構(gòu)建“2+3+N”轉(zhuǎn)型路徑，搭建“5+7”展業(yè)布局，大力支持“南水北調(diào)”“東電西送”等國家重點工程，還助力合作企業(yè)科技創(chuàng)新。
上述業(yè)內(nèi)人士向記者表示，此次事件為信托行業(yè)敲響警鐘，合規(guī)經(jīng)營與信息披露的重要性不言而喻。未來，國網(wǎng)英大及英大信托如何在保持良好業(yè)績的同時完成整改，信托行業(yè)又將如何完善監(jiān)管與自律，中國網(wǎng)財經(jīng)將持續(xù)關(guān)注。
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